C'est la saison des impôts! Lorsque vous examinez vos feuillets d'impôt pour l'année, prenez le temps d’examiner la situation dans son ensemble. Il existe peut-être des possibilités de réduire le montant de l'impôt sur le revenu que vous payez.
Étape 1 : Confirmez votre revenu total
Commencez par rassembler vos feuillets d'impôt afin de mieux comprendre votre revenu imposable total. Il s'agit notamment des feuillets T4 pour les revenus d'emploi, les prestations gouvernementales et les revenus de retraite, et des feuillets T5 pour les revenus d'investissement.
- Les montants sont-ils corrects? Dans de nombreux cas, vous pouvez vérifier les montants sur les fiches de paie de fin d'année de votre employeur et sur vos relevés de compte personnels.
- Quel est le montant de l'impôt que vous avez déjà payé? Le montant de l'impôt prélevé tout au long de l'année sur chaque source de revenu peut être différent du résultat final figurant sur votre déclaration de revenus. Le montant de l'impôt à payer pour l'année dépend de votre niveau de revenu et de votre province de résidence, des taux différents étant appliqués pour chaque tranche de revenu au niveau provincial et fédéral.
Bon nombre de vos feuillets d'impôt sont disponibles à partir du portail Mon dossier sur le site Web de l'Agence du revenu du Canada (ARC) – mais certains ne le sont pas (p. ex., le feuillet T4A-RCA). Si vous utilisez un logiciel d'impôt qui tire vos informations directement de l'ARC, il se peut qu'elles ne soient pas complètes ; il est donc important de vérifier que vous avez bien tout rassemblé.
Étape 2 : Réduisez vos impôts grâce aux déductions
Votre revenu total peut être réduit à l'aide de déductions fiscales. Une fois ces déductions appliquées, le résultat est votre revenu net imposable.
Voici quelques exemples :
- Cotisations de retraite. Si vous cotisez au HOOPP, ces cotisations sont déductibles d'impôt et figureront sur vos feuillets T4 ou T4A. N'oubliez pas de demander la déduction fiscale lorsque vous produisez votre déclaration de revenus annuelle.
- Les deuxièmes cotisations de l'employé au Régime de pensions du Canada (RPC). À partir de 2024, une déduction fiscale est possible pour toute cotisation supplémentaire au RPC versée sur un revenu d'emploi compris entre 68 500 $ et 73 200 $. Cette déduction figure à la case 16A de votre feuillet d'impôt (deuxième cotisation au RPC de l'employé). Notez que ces cotisations sont distinctes des cotisations régulières au RPC figurant à la case 16, qui donnent droit à un crédit d'impôt. Veillez à demander les deux parties, le cas échéant.
Étape 3 : Réduisez vos impôts grâce à des crédits
Vous pouvez réduire davantage vos impôts en utilisant les crédits d'impôt auxquels vous avez droit, en fonction de votre situation personnelle. Tous les résidents canadiens peuvent demander le montant personnel de base fédéral, jusqu'à un maximum de 15 705 $ en 2024. Vous pouvez réduire le montant de l'impôt retenu sur votre salaire ou votre pension en utilisant le formulaire fédéral et provincial TD1 (Déclaration des crédits d'impôt personnels) pour tenir compte des crédits d'impôt que vous prévoyez de demander dans votre déclaration de revenus.
Voici quelques-uns des crédits à prendre en considération :
- Crédit d'impôt sur les revenus de pension. Si vous êtes retraité et que vous percevez une pension, ce crédit peut être demandé chaque année lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôt sur le revenu ou peut être utilisé pour réduire le montant des impôts que vous payez chaque mois.
- Crédit d'impôt en fonction de l'âge. Si vous avez 65 ans ou plus et que votre revenu net est inférieur à un certain niveau, vous pouvez bénéficier de ce crédit d'impôt.
- Crédit d'impôt pour personnes handicapées. Si vous avez des problèmes de santé qui limitent ou entravent votre vie quotidienne, vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt pour personnes handicapées, qui peut réduire le montant de l'impôt sur le revenu que vous, ou le membre de votre famille qui subvient à vos besoins, devez payer. Ce crédit d'impôt peut être particulièrement attrayant pour les personnes souffrant d'une déficience grave et prolongée.
- Crédit canadien pour aidant naturel. Si vous subvenez aux besoins de votre conjoint ou d'un autre membre de votre famille souffrant d'une déficience physique ou mentale, vous pouvez bénéficier de ce crédit afin de réduire vos impôts.
- Frais médicaux. Vous pouvez déduire les frais médicaux admissibles que vous, votre époux ou votre conjoint de fait avez payés au cours de l'année fiscale.
- Dons à des organismes de bienfaisance. Les dons que vous faites à des organismes de bienfaisance enregistrés donnent droit à un crédit d'impôt.
Étape 4 : Vous êtes à la retraite? Envisagez des stratégies fiscales pour vos revenus de retraite
Il existe peut-être des moyens de structurer vos revenus de retraite afin de minimiser les impôts. En fonction de la complexité de votre situation, il peut être utile de travailler avec un comptable ou un autre professionnel de la fiscalité pour trouver les possibilités qui s'offrent à vous.
Le fractionnement des revenus pour les couples mariés ou en union libre en est un exemple.
À la retraite, les couples peuvent fractionner leur revenu de pension aux fins de l'impôt, ce qui peut être particulièrement avantageux dans les situations où l'un des conjoints a un revenu plus élevé que l'autre. Si vous participez au HOOPP, vous pouvez le faire dès que vous commencez à toucher votre rente (ou à partir de 65 ans pour toute partie de votre rente provenant de la convention de retraite du HOOPP) et vous devez le faire dans votre déclaration de revenus de fin d'année et dans celle de votre conjoint. Le partage des pensions est également possible pour les rentes de retraite du RPC, en communiquant avec Service Canada.
Rappel : les prestations du RPC et de la Sécurité de la vieillesse (SV) sont des revenus imposables, mais l'impôt n'est pas automatiquement déduit, de sorte que vous risquez d'être redevable à la fin de l'année. Vous pouvez demander à Service Canada que l'impôt soit déduit directement de vos paiements.
Étape 5 : Examinez votre avis de cotisation
Une fois votre déclaration de revenus traitée, vous recevrez un avis de cotisation de l'ARC indiquant si vous devez des impôts supplémentaires ou si vous avez droit à un remboursement d'impôt. Cet avis contient également un relevé du maximum déductible au titre des régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER).
Votre avis de cotisation vous réserve-t-il des surprises? Y a-t-il des mesures à prendre ou des leçons à tirer pour l'avenir? Comprendre les principes de base de vos impôts est un moyen important de renforcer vos compétences financières et de vous aider à tirer le meilleur parti de vos revenus au fil du temps. Cela peut également vous aider à décider si vous devez travailler avec un comptable ou un autre professionnel de la fiscalité pour obtenir des stratégies personnalisées en fonction de votre situation.
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